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年收入200万,该如何纳税?缴纳多少呢?税率最低可降至1%!

发布时间: 2024-11-07 23:06:17 | 159 次阅读

年收入200万,税种因收入形式和主体不同而异,工薪阶层最高税率45%,劳务报酬20%-40%,企业综合税率45%以上,个体户核定征收税率低至1.56%,年开普票量120万内综合税率为0%。

随着市场经济的蓬勃发展,越来越多人开始踏上了创业之路,当个人年收入达到200万时,该怎么缴纳税款呢?具体该缴多少呢?接下来为您好好普及一下,根据收入形式不同,主体不同,所缴纳的税种也不尽相同!

情况一:针对工薪阶层人群

个人年收入为200万时,在单位或公司任职,应按工薪资金所得按3%—45%的税率征收个人所得税,按下列表格综合所得超过96万应按最高税率45%进行缴纳!根据计算公式可得出,应缴纳70万的个税,完税后,个人只能拿到130万的剩余资金!

情况二:针对自然人获得劳务报酬

个人与企业开展业务往来频繁增多,个人向企业提供咨询、营销策划、居间服务等形式获得的费用称为劳务报酬,如获得200万的费用,个人自行去税务大厅代开发票,需按20%—40%的税率预扣预缴劳务报酬费,按下列表格计算可得需缴纳63.3万的个税,若个人还有其他工资收入,将会纳入个人综合所得进行年底汇算清缴!

在税收园区内,可继续享受自然人代开政策了!适合于业务往来较少,资金较少,有开票需求的个人或企业,部分税收园区自然人代开可申请个税核定征收,直接按个人经营所得税核定,核定税率在1%左右,以自然人代开100万服务类发票为例,正常应缴纳:100万*(1-20%)*40%—7000元=31.3万元。

但在税收扶持园区内申请个税按经营所得税核定征收后,个税加附加税总额可控制在2%左右!税费总计仅需2万元,显然大幅度降低个人的税负压力!需注意的是,每人每年代开限额为120万,即单次最高可达120万;为自由职业者提供广阔的操作空间,具有一定的灵活性!

情况三:针对公司为主体

对于一般纳税人有限公司来说年收入可不仅只有200万,大多在500万及以上;那么进行查账征收,企业需缴纳25%的企业所得税+20%的分红个税,加上增值税,综合税率高达45%以上,纳税总金额可达到总销售额的一半还要多!更棘手的是,往往企业因利润较多成本进项发票不足,不能抵扣到相应税款,严重的会导致公司账面利润虚高,纳税更多!

对于个体户来说年收入200万,按照正常模式查账征收的话,按经营所得税税表:5%—35%税率计税!假设该个体户成本为加上其他费用为100万元(税费等已包含忽略不计)

则应纳税所得额为:(200万—100万)*35%—65500元=284500元


情况四:个体户核定征收

在税收扶持园区内可申请享受到核定征收政策,通过设立个体户,年业务量在400万以内的,个税按0.5%—1%征收,综合税率为1.56%左右!收入200万仅需缴纳3.12万元的税款,大大降低企业税负压力!

值得关注的是!若满足年开普票量120万以内,季度累计30万以内的,可享受免增值税免个税的优惠政策!综合税率为0%!真正实现税费全免的目的税后利润直接由个人自由支配,无需公司搬迁无需实体经营,只需提交相关资料,即可申请享受!对以上政策感兴趣的老板、财务们可关注税筹帮或直接sixin了解!

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